Eine Filiale zu eröffnen bedeutet nicht automatisch, dass Sie einen weiteren LEI benötigen
Ein Unternehmen eröffnet eine Filiale im Ausland. Das Unternehmen verfügt bereits über einen LEI (Legal Entity Identifier), doch die Filiale besitzt eine eigene lokale Registrierungsnummer. Benötigt sie ebenfalls einen separaten LEI?
Nicht automatisch. Eine ausländische Filiale kann für einen eigenen LEI infrage kommen, doch ob sie einen benötigt, hängt von den Vorschriften ab, die für ihre Tätigkeiten und Meldungen gelten. Eine lokale Registrierungsnummer allein begründet keine LEI-Pflicht.
Zunächst muss geklärt werden, ob es sich um eine Filiale oder eine Tochtergesellschaft handelt.
Filiale vs. Tochtergesellschaft: Was ist der Unterschied?
Eine Filiale ist Teil derselben juristischen Person wie ihre Hauptniederlassung. Die Registrierung in einem anderen Land macht sie nicht zu einem eigenständigen Unternehmen.
Eine Tochtergesellschaft ist eine eigenständige juristische Person. Erfordern ihre Tätigkeiten einen LEI, benötigt sie einen eigenen. Sie kann nicht stattdessen den LEI der Muttergesellschaft nutzen.
Die Richtlinie des ROC (Regulatory Oversight Committee) zu internationalen Filialen trifft diese Unterscheidung bei der Festlegung, welche Filialen für einen LEI infrage kommen.
Wann sollte eine Filiale den LEI der Hauptniederlassung nutzen?
Manche Meldevorschriften verlangen den LEI der Hauptniederlassung, selbst wenn die Filiale einen eigenen erhalten könnte.
So erklärt beispielsweise die ESMA (European Securities and Markets Authority), dass ein in der Europäischen Union ansässiges Wertpapierunternehmen bei der Meldung von Transaktionen, die über eine Filiale außerhalb der Union ausgeführt werden, den LEI seiner Hauptniederlassung verwenden muss.
Diese Vorgabe betrifft die Transaktionsmeldung nach Artikel 26 der MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation).
Die Filiale ist Teil derselben juristischen Person wie das Wertpapierunternehmen.
Auch wenn eine Filiale über einen eigenen LEI verfügt, ist dies nicht automatisch der richtige Code für jede Meldung. Die jeweils geltenden Meldevorschriften bestimmen, welcher LEI zu verwenden ist.
Wann benötigt eine Filiale möglicherweise einen eigenen LEI?
Ein eigener LEI kann erforderlich sein, wenn aufsichtsrechtliche oder meldetechnische Vorgaben die Filiale individuell erfassen.
Ein Beispiel stammt aus dem Versicherungssektor. Die Leitlinien der EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) zur Verwendung des LEI besagen, dass nationale Aufsichtsbehörden einen LEI für Filialen im EWR (Europäischer Wirtschaftsraum) verlangen sollten, deren Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen seinen Sitz außerhalb des EWR hat.
Dies ist ein spezifischer Aufsichtsfall. Er begründet keine allgemeine Pflicht für jede ausländische Filiale, einen LEI zu erhalten.
Ein Filial-LEI ermöglicht es Behörden, Tätigkeiten in einem bestimmten Land zu identifizieren und dabei eine klare Verbindung zur Hauptniederlassung zu wahren.
Welche Filialen kommen für einen eigenen LEI infrage?
Gemäß der ROC-Richtlinie zu internationalen Filialen gehören zu den Voraussetzungen:
Die Filiale befindet sich in einem anderen Land als ihre Hauptniederlassung.
Sie ist in einem öffentlich zugänglichen Handels-, Aufsichts- oder Steuerregister eingetragen.
Die LEI-Referenzdaten weisen sie als Filiale aus und dokumentieren ihre Verbindung zur Hauptniederlassung.
Hat das Unternehmen mehrere Filialen im selben Ausland, sieht die Richtlinie einen LEI für die Leitfiliale oder das Filialnetzwerk in diesem Land vor. Nicht jede einzelne Niederlassung erhält einen eigenen Code.
Diese Voraussetzungen begründen lediglich die Berechtigung. Sie machen einen LEI für sich genommen nicht verpflichtend.
Was sollten Sie vor der Beantragung prüfen?
Wenn eine Bank, ein Broker oder eine Aufsichtsbehörde von Ihrer Filiale einen LEI verlangt, klären Sie drei Dinge:
Benötigen sie den LEI der Hauptniederlassung oder einen eigenen LEI für die Filiale?
Für welche Transaktion oder Meldung wird der Code verwendet?
Falls ein Filial-LEI verlangt wird, welche Vorschrift oder Vertragsbedingung schreibt dies vor?
Eine sinnvolle Frage lautet: „Können wir für diesen Zweck den LEI unserer Hauptniederlassung verwenden, oder benötigen Sie ausdrücklich einen auf die Filiale registrierten LEI?“
Wenn Sie diese Antwort vor der Beantragung einholen, vermeiden Sie eine unnötige Registrierung und stellen sicher, dass Sie den richtigen Code angeben.